加拿大税季:哪些投资要报个人所得税?

不少朋友因为对加拿大税务体制不熟,所以有些时候会漏掉一些应申报收入。下面聊聊都有哪些投资必须找到税单并上报?

 

非注册帐户

 

税单

管理/预期邮寄日期

概述

T5/RL-3/NR4

2021/3/1 

报告与股票股息、债券利息和应计利息、其他债务工具利息和现金余额有关的收入。

 

(投资收益)

T5008

2021/3/1 

报告证券处置的收益和账面价值

外国收入核查报告

2021/3/1 

提供给持有/持有外国证券的加拿大居民,以支持向CRA提出的T1135备案要求。

T3/RL-I6/NR4

2021/3/31 

报告收入信托和共同基金的收入(由基金公司报告)。这包括所有应纳税信托单位分配的合计。

 

(信托及互惠或保本基金收入)

T5013/RL-15/NR4

2021/3/31 

报告有限合伙企业的损益和/或分配情况。

 

美国税单

 

税单

管理/预期邮寄日期

概述

1099

2021/1/31 

向美国人发放美国来源的股息、利息收入和特许权使用费收入。处置收益仅发放给居住在美国的美国人。

1042-S

2021/3/31 

发行给非美国人。个人和报告美国有限合伙分配。

 

注册账户

 

税单

管理/预期邮寄日期

概述

RRSP供款收据

2021/3/1 

报告向您的注册退休储蓄计划(RRSP)提供的现金和或证券的价值。对于2020年3月1日至12月31日期间的捐款,将发出一张收据。2021年头60天的捐款将每日开具收据。

T4A/RL-1/NR4(DPSP和RESP提款)

2021/3/1 

报告递延利润分享计划(DPSP)提款和教育援助付款(EAP)以及注册教育储蓄计划(RESP)的累计收入付款(AIP)。

T4RSP/RL-2/NR4

2021/3/1 

如果您从注册退休储蓄计划(RRSP)中提取资金,您必须将提取的金额添加到您的收入中。税款从提款中扣缴并汇给加拿大税务局(CRA)。扣缴税款的数额也在凭单上报告。

 

(RRSP提款)

T4RIF/RL-2/NR4

2021/3/1 

所有登记的退休收入基金(RRIF)和生活收入基金(LIF)客户都必须在账户开设和供资年份的次年收到年度最低付款额。所有付款的总额都是应纳税的,并向加拿大税务局(CRA)报告。如果要求缴纳的税款超过最低限额,则对超额部分扣缴税款并汇给CRA。扣缴税款的数额也在凭单上报告。

 

(RRIF withdrawals)

 

银行的互惠基金及保险公司保本基金的T3

 

T3单据显示来自不同投资来源的收入,例如利息,股息和资本收益。所有这些类型的收入都以不同的税率征税。在您的所得税申报表中,每种投资类型都会有不同的报告。